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村镇银行评级探讨

村镇银行评级探讨

2017/09/08 09:41
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一、  村镇银行概述
  村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准,由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资,在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。村镇银行不同于银行的分支机构,属一级法人机构。
  2006年12月20日,为解决部分农村地区“金融真空”和农村金融服务不足等问题,银监会出台《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策,更好支持社会主义新农村建设的若干意见》,调整和放宽了农村地区银行业金融机构入门槛。2007年1月22日,银监会制定并发布《村镇银行管理暂行规定》,为村镇银行进入农村金融
  市场以及合法地位提供了法律依据,通过设立村镇银行改革农村金融市场的思路,被称为“增量改革”,村镇银行给农村金融市场带来了竞争,有效增加了农村的金融供给,对农村金融发展具有里程碑的意义。
  2013年3月28日,国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议,决定设立温州市金融综合改革试验区。“十二条”改革路径中,就有一条提出,“鼓励和支持民间资金参与地方金融机构改革,依法发起设立或参股村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等新型金融组织,符合条件的小额贷款公司可改制为村镇银行”。尽管新政仍过于保守,但仍点燃了民间资本投资村镇银行的热情。
  截至2014年年末,全国村镇银行数量增长至1,233家,其中批准开业1,152家;负债总额6,847亿元,比上年增长1,433亿元,占比26%;各项存款余额5,808亿元,比上年增长1,176亿元,占比25%;资产总额7,973亿元,比上年增长1,685亿元,占比27%;各项贷款余额4,862亿元,比上年增长1,234亿元,占比34%,其中,农户贷款余额达到了2,111亿元,小微企业贷款余额达到了2,405亿元,两小贷款占比达到92.9%。
  目前,国内村镇银行的经营面临着规模小、生态环境薄弱、系统不完善、结算体系不畅、银行卡门槛高和社会认知度低等问题。村镇银行大多地处县域以下偏远、贫困地区,生态环境薄弱,实体经济相对弱小,人均收入水平相对较低。在资金实力、人才队伍、信息技术等综合实力方面相对较弱,业务品种单一,创新能力不足,从硬件和软
  件两方面都已很难满足现代金融发展需要。同时,村镇银行社会公信力不足,且不能开展银行卡和信用卡业务,使其吸收存款的难度大、成本高、存款稳定性差。
  二、 村镇银行风险与评级
  1、评级思路和流程
  我们对村镇银行的评级是在联合信用的评级体系之上,采用定量和定性相结合的分析方法,对村镇银行的信用质量和风险管理能力进行评价。村镇银行的信用质量的好坏体现在村镇银行能否如约兑付其债务,也就是存款的兑现能力是否足够的强,而该能力又由村镇银行的风险管理能力决定。村镇银行作为银行类金融机构,区别于一般的工商类企业,其不存在有意识的违约可能性,导致村镇银行出现违约可能的主要是其经营过程中出现不可挽回的风险,使村镇银行被动违约。因此,在评级要素考量上,我们对村镇银行的信用风险、流动性风险、市场风险以及存款稳定性、内部治理等其它情况进行综合评估,判断其风险管理能力,确定最终评级结果。村镇银行的具体评级流程为:首先,现场收集所评村镇银行的有关资料;其次,对村镇银行的董事长、行长及副行长等进行访谈;再次,通过对村镇银行的操作文件和
  客户进行抽查验证;最后,通过对村镇银行的评级要素进行综合评估,确定等级。
  2、村镇银行风险暨评级侧重点
  (1)信用风险评估
  我们在评估村镇银行的信用风险时,主要考量村镇银行的信贷资产质量,包括集中度、拨备覆盖水平、贷款迁徙和不良贷款率等。我们对村镇银行的信用质量的评价是对其信贷资产违约可能性的评估,主要通过信用风险管理指标来反映,其直接体现出村镇银行的信用风险管理能力。村镇银行的信贷资产质量越好,信用风险管理能力越强,出现信用风险可能性越低。首先,我们对村镇银行的信贷资产进行分类分析,确定信贷资产在行业、期限、规模及担保措施等方面的分布情况;然后,确定村镇银行近三年的信用风险指标变化趋势;最后,以业内大型银行的信用风险指标为对照,得出村镇银行对应的信用风险
  管理水平。
  (2)流动性风险评估
  村镇银行的流动性风险主要是其即期支付能力的减弱,导致村镇银行的流动性缺口增大,出现支付压力的情况。我们在对村镇银行的流动性风险进行评估时,主要考量村镇银行不同期限的流动性缺口变化
  情况,流动性缺口变大,村镇银行的流动性风险评估越差。而村镇银行的流动性缺口变化情况取决于村镇银行资产与负债业务的匹配程度,随着村镇银行经营年限的增长,其资产负债的匹配度将更容易调整。但一般情况下,由于村镇银行的资产业务期限分布在一年及一年以上,而负债业务大多为活期存款,那意味着村镇银行的资产负债业务在短期内不可能出现完全匹配的情况,也就是说村镇银行的短期流动性缺口普遍较大。若村镇银行可以通过第三方(发起行)在特定情况下提供流动性支持,则将改善村镇银行的流动性风险评估结果。
  (3)市场风险评估
  村镇银行业务单一,其面临的市场风险主要为利率风险和利差风险,即村镇银行净息差水平受利率变化影响的大小。随着利率市场化的推进,贷款利率的管制已放开,但存款利率仍有上限限制,使村镇银行的净息差更多的取决于贷款利率水平。一般情况下,村镇银行为吸收存款,会将存款利率一浮到顶,而在基本固定的利息支出水平上,村镇银行需要提高其贷款利率实现收益与风险的匹配,而净息差则为较为直观的体现。我们以村镇银行的净息差水平作为判断村镇银行抵御市场风险能力的参考,净息差较高的村镇银行,其市场风险将低于净息差较低的村镇银行。
  (4)对发起行、经营管理层和存款稳定性等其他因素的评估
  村镇银行的信用评级结果是综合定性和定量因素确定的,这些定性因素包括发起行实力及支持力度、管理层资历、存款稳定性等。发起行的资产规模和业务支持力度将影响村镇银行的评级结果,如果村镇银行的经营区域在发起行业务覆盖范围之外,那将有可能获得发起行更多的支持。村镇银行的经营管理层将在很大程度上决定村镇银行的风险管理水平,通常村镇银行高管在银行成立之初的职责更多的体现在人员培训方面。而村镇银行的存款稳定性将决定其贷款业务开展情况,存款稳定性越高,贷款业务开展将更灵活,结构调整更方面,有利于村镇银行的风险控制。
  作者:联合信用管理有限公司 贵州分公司 邹金成

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