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评级小贴士: 地方政府一般债券

评级小贴士: 地方政府一般债券

2017/09/08 11:12
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                                               地方政府一般债券 
什么是地方政府一般债券? 
      地方政府一般债券(以下简称“一般债券”),是指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。发行一般债券,省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务,列入本级预算调整方案,报本级人民代表大会常务委员会批准,债券资金收支列入一般公共预算管理。 
一般债券的发行模式是什么? 
      一般债券采用记账式固定利率附息形式公开发行,全部由地方政府按照市场化原则自发自还。省、自治区、直辖市(含经省政府批准自办债券发行的计划单列市)人民政府依法自行组织本地区一般债券发行、利息支付和本金偿还。一般债券发行兑付有关工作由省级政府财政部门负责办理。 
一般债券的发行期限品种有哪些? 
      一般债券期限为1 年、3 年、5 年、7 年和10 年,由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定。 
一般债券的发行规模有什么限制? 
      一般债券实行限额管理,单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%。 
发行一般债券需要信用评级吗? 
      发行一般债券,各地应按照有关规定开展一般债券信用评级,择优选择信用评级机构,与信用评级机构签署信用评级协议,明确双方权利和义务。信用评级机构应按照独立、客观、公正的原则开展信用评级工作,遵守信用评级规定与业务规范,及时发布信用评级报告。一般债券进行债项评级时,评级机构就债券发行人按时、足额偿还债券的能力和意愿出具意见。一般债券信用评级的等级划分为三等九级,AAA 级可以用“-”号进行微调,AA 级至B 级可用“+”或“-”号进行微调。 
一般债券的上市交易场所和投资者范围包括哪些? 
      一般债券发行结束后,符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场等上市交易。社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下均可投资一般债券。 

资料来源:财政部2015 年3 月16 日发布的《地方政府一般债券发行管理暂行办法》和3 月20 日发布的《关于做好2015 年地方政府一般债券发行工作的通知》。

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